依據《中華人民共和國會(hui)(hui)計(ji)法》、《財政(zheng)部門監督辦法》、《上海市財政(zheng)檢(jian)查(cha)(cha)工作規程》,以及(ji)市財政(zheng)局《關(guan)于組織(zhi)區財政(zheng)部門開展2022年會(hui)(hui)計(ji)監督檢(jian)查(cha)(cha)工作的(de)通(tong)知》(滬(hu)財監督發〔2022〕5號)的(de)相關(guan)工作要求,我(wo)局委托天一(yi)會(hui)(hui)計(ji)師事務所(suo)于2022年8月至10月對(dui)我(wo)區行政(zheng)事業單位3戶、代理記賬機(ji)構5戶進行會(hui)(hui)計(ji)監督檢(jian)查(cha)(cha),現將檢(🦂jian)查(cha)(cha)結果公示如下:
一、查驗出現(xian)的主(zhu)要的情況
(一)財務根本做工作制(zhi)約這方面。常見(jian)行為 為記賬(zhang)最(zui)(zui)初(chu)單(dan)據基本概(gai)念不全,項目不詳細完整,最(zui🌠)(zui)初(chu)最(zui)(zui)初(🌠chu)單(dan)據及(ji)賬(zhang)簿管理(li)制(zhi)度不規范起來等問題。
(二(er))內控(kong)建設(she)規劃因素(su)。七是企業(ye)(ye)企業(ye)(ye)內部調控(kong)機制(zhi)游戲(xi)更新(xin)不(bu)及時性(xing);第二(er)銷售業(ye)(ye)務方面企業(ye)(ye)企業(ye)(ye)內部調控(kong)執行力(li)都存在(zai)委托(tuo)補充協議文(wen)本(be꧃n)(ben)三(san)要素(su)三(san)要素(su)核(he)🦹(he)對(dui)不(bu)全、委托(tuo)補充協議文(wen)本(ben)(ben)未(wei)編碼、未(wei)蓋(gai)章騎縫章、未(wei)核(he)(he)對(dui)委托(tuo)補充協議文(wen)本(ben)(ben)簽合同日(ri)期英文(wen)等情況(kuang)。
(三)成本(ben)會(hui)計機制(zhi)進行個(ge)方面(mian)。六是財務(wu)員(yuan)工(gong)(gong)(gong)課目(mu)設有(you)、的利用不(bu)(bu)規則,現(xian)實(shi)(shi)留(liu)存課目(mu)設有(you)失誤和記賬證明財務(wu)員(yuan)工(gong)(gong)(gong)課目(mu)的的利用與事實(shi)(shi)的業(ye)務(wu)流程信息不(bu)(bu)統(tong)(tong)一性的問題;第二是的局(ju)部增值稅(shui)(shui)、的社(she)會(hui)保險(xian)費金(jin)審報繳交(jiao)🌠不(bu)(bu)即時(shi)、不(bu)(bu)統(tong)(tong)一性,現(xian)實(shi)(shi)留(liu)存如小稅(shui)(shui)收印花圖案稅(shui)(shui)未即時(shi)審報并繳交(jiao)、工(gong)(gong)(gong)人膳食救濟款未審報繳交(jiao)個(ge)ꦺ所得稅(shui)(shui)率稅(shui)(shui)、的局(ju)部薪水(shui)審報員(yuan)工(gong)(gong)(gong)與事實(shi)(shi)的申(shen)領員(yuan)工(gong)(gong)(gong)不(bu)(bu)統(tong)(tong)一性等問題。
二、自查自糾工作事情(qing)
對於綜(zong)上所述故障 ,利用《神州百姓中華人(ren)民財(cai)(cai)(cai)務(wu)(wu)人(ren)工(gong)(gong)法》等暫行規(gui)(gui)定,松江區財(cai)(cai)(cai)政局局在能(neng)夠(gou)充分聽到被(bei)體(ti)檢(jian)企事(shi)(shi)業(ye)企事(shi)(shi)業(ye)公(gong)(gong)司意(yi)見與(yu)建議理(li)論知識(shi)上,守法依規(gui)(gui)依方式制定了體(ti)檢(jian)論證(zheng)和(he)進(jin)行處理(li)決定性,勒令(ling)被(bei)體(ti)檢(jian)企事(shi)(shi)業(ye)企事(shi)(shi)業(ye)公(gong)(gong)司責(ze)令(ling)改(gai)正改(gai)正,修整(zheng)財(cai)(cai)(cai)務(wu)(wu)人(ren)工(gong)(gong)賬務(wu)(wu),繳納稅款,進(jin)1步規(gui)(gui)則財(cai)(cai)(cai)務(wu)(wu)人(ren)工(gong)(gong)分攤(tan),成熟的(de)的(de)內部設定采(cai)集體(ti)系規(gui)(gui)劃。一(yi)起,條件各企事(shi)(shi)業(ye)企事(shi)(shi)業(ye)公(gong)(gong)司的(de)提升財(cai)(cai)(cai)務(wu)(wu)人(ren)工(gong)(gong)監管崗位,一(yi)個勁培訓,挺高財(cai)(cai)(cai)務(wu)(wu)人(ren)工(gong)(gong)崗位師的(de)業(ye)務(wu)(wu)領(ling)域品質和(he)能(neng)力(li)素質,歸納總(zong)結反省(sheng),對具備的(de)故障 嚴加整(zheng)改(gai)方案,限制在未來(lai)十年財(cai)(cai)(ca♑i)務(wu)(wu)人(ren)工(gong)(gong)崗位中的(de)嚴重錯誤(wu),不斷的(de)提升一(yi)體(ti)化監管品質。
杭州市松江區(qu)財政預算局(ju) 🦄
💙 2023年7月19日 &ens🏅p;